Por qué el 606 es el reporte que más te rechazan
El Formato 606 es la declaración informativa de compras y gastos que toda empresa con RNC activo debe presentar mensualmente ante la DGII antes del día 15 del mes siguiente. Como CPA, si manejas 30 o 50 clientes, este reporte es probablemente el que más tiempo te consume, y el que más te rechazan por errores de validación.
La buena noticia: el 90% de los rechazos se deben a 8 errores específicos y evitables. En esta guía desglosamos los 23 campos obligatorios del 606, las validaciones que debes hacer antes de subirlo a la Oficina Virtual, y el checklist exacto que seguir cada mes.
Estructura del archivo 606
El 606 es un archivo TXT delimitado por pipes (|). Cada línea representa una compra individual. El archivo tiene 23 columnas obligatorias que debes llenar por cada comprobante de tu cliente. La secuencia exacta de columnas es:
| # | Campo | Validación clave |
|---|---|---|
| 01 | RNC o Cédula del Proveedor | Debe existir en el padrón DGII y estar activo |
| 02 | Tipo de Identificación | 1 = RNC, 2 = Cédula, 3 = Pasaporte |
| 03 | Tipo de Bienes/Servicios Comprados | Códigos 01 a 11 según actividad económica |
| 04 | Número de Comprobante Fiscal (NCF/e-CF) | Formato correcto: B01/B15/E31 + 10 dígitos |
| 05 | Número de Comprobante Modificado | Solo si modifica uno anterior (nota crédito/débito) |
| 06 | Fecha de Comprobante | Formato YYYYMMDD, no puede ser futura |
| 07 | Fecha de Pago | Formato YYYYMMDD, >= fecha comprobante |
| 08 | Monto Facturado en Servicios | Decimal con punto, sin separador de miles |
| 09 | Monto Facturado en Bienes | Decimal con punto, sin separador de miles |
| 10 | Total Monto Facturado | Debe ser igual a suma de servicios + bienes |
| 11 | ITBIS Facturado | El 18% del total facturado (o 16% si aplica) |
| 12 | ITBIS Retenido | Solo si eres agente de retención ITBIS |
| 13 | ITBIS Sujeto a Proporcionalidad | Aplica Art. 349 si combinas actividades gravadas y exentas |
| 14 | ITBIS Llevado al Costo | La porción del ITBIS que va a gasto, no a crédito fiscal |
| 15 | ITBIS por Adelantar | La porción deducible del IT-1 (proporcional) |
| 16 | ITBIS Percibido en Compras | Retención efectuada por el proveedor, si aplica |
| 17 | Tipo de Retención en ISR | 01-05 según categoría (honorarios, alquileres, etc.) |
| 18 | Monto Retención Renta | El monto retenido en ISR, cuando aplica |
| 19 | ISR Percibido en Compras | ISR retenido por el proveedor, si aplica |
| 20 | Impuesto Selectivo al Consumo | Si el producto tiene ISC (bebidas, combustibles) |
| 21 | Otros Impuestos/Tasas | Impuestos adicionales no incluidos arriba |
| 22 | Monto Propina Legal | Si aplica (restaurantes Ley 392-19) |
| 23 | Forma de Pago | 01 Efectivo, 02 Cheques, 03 Transferencia, etc. |
Los 8 errores más comunes (y cómo evitarlos)
Después de revisar cientos de 606 rechazados, estos son los errores que la DGII marca con más frecuencia:
RNC inexistente o inactivo
Impacto: Alto: la DGII rechaza el registro
Solución: Validar cada RNC en la Oficina Virtual DGII antes de incluir
Incluir comprobantes B02 (consumidor final)
Impacto: Alto: no debe ir en 606
Solución: Filtrar solo B01/B15/E31 y comprobantes con crédito fiscal
Montos con separador de miles o coma decimal
Impacto: Alto: falla la carga
Solución: Usar punto como decimal, sin separador de miles
ITBIS facturado no es 18% del total
Impacto: Medio: la DGII marca inconsistencia
Solución: Verificar que el ITBIS coincida con la base imponible
Fecha en formato DD/MM/YYYY
Impacto: Alto: rechazo de línea
Solución: Usar YYYYMMDD sin separadores
No reportar retenciones ISR aplicadas
Impacto: Medio: la DGII cruza con IR-17
Solución: Incluir tipo retención y monto en campos 17-18
Duplicar un mismo comprobante
Impacto: Alto: genera crédito fiscal inflado
Solución: Validar que cada NCF aparezca una sola vez
Incluir compras del mes anterior por pago tardío
Impacto: Medio: va en período de emisión, no de pago
Solución: Usar la fecha del comprobante, no del pago
Plazo del 606: el día 15 es sagrado
La DGII establece el día 15 del mes siguiente como fecha límite para cargar el 606 y el 607 en la Oficina Virtual. Si cae en fin de semana o feriado, se extiende al siguiente día hábil. Los vencimientos del año 2026 son:
| Período | Fecha límite 606/607 |
|---|---|
| Enero 2026 | 16 de febrero de 2026 (el 15 cae domingo) |
| Febrero 2026 | 15 de marzo de 2026 (domingo, plazo extendido al lunes 16) |
| Marzo 2026 | 15 de abril de 2026 |
| Abril 2026 | 15 de mayo de 2026 |
| Mayo 2026 | 15 de junio de 2026 |
| Junio 2026 | 15 de julio de 2026 |
Multa por presentación tardía
Según el Artículo 257 del Código Tributario, la multa por presentación fuera de plazo comienza en RD$1,000 y escala según la reincidencia. Además, si el atraso supera 3 meses, se pierde el derecho a adelantar el ITBIS del período.
Checklist pre-envío del 606
Antes de cargar el archivo TXT en la Oficina Virtual DGII, ejecuta este checklist en cada uno de tus clientes:
Todos los RNC de proveedores validados en padrón DGII
Ningún B02 o E32 (consumidor final) incluido en el archivo
Fechas en formato YYYYMMDD sin separadores
Montos con punto decimal y sin separador de miles
ITBIS facturado = 18% del total facturado (margen tolerancia ±1 peso por redondeo)
No hay comprobantes duplicados (mismo NCF)
Retenciones ISR aplicadas en campos 17-18 cuando corresponda
Proporcionalidad ITBIS calculada si hay actividades exentas (Art. 349)
Total registros del TXT = total comprobantes en el libro de compras
Archivo TXT sin BOM, codificación UTF-8 o ASCII plano
Cómo TuFacturaRD valida tu 606 antes de enviarlo
El motor de reportes DGII de TuFacturaRD ejecuta automáticamente las 10 validaciones del checklist antes de generar el TXT. Si encuentra un error, te muestra exactamente qué línea y qué campo corregir:
- Valida cada RNC contra el padrón DGII en tiempo real (no tienes que ir uno por uno a la Oficina Virtual)
- Filtra automáticamente B02/E32 para que no se cuelen en el reporte
- Convierte fechas a YYYYMMDD y números al formato que la DGII acepta
- Detecta duplicados por NCF + RNC proveedor + fecha
- Cruza el total del 606 con el libro mayor (cuentas de compras + gastos)
- Recalcula la proporcionalidad ITBIS si el cliente tiene actividades exentas
- Genera el TXT con la codificación correcta, listo para subir a la OFV
Preguntas frecuentes
¿Cuándo vence el Formato 606?
El Formato 606 vence el día 15 del mes siguiente al período reportado. Por ejemplo, el 606 de enero debe presentarse antes del 15 de febrero. Si el día 15 cae en fin de semana o feriado, el plazo se extiende al siguiente día hábil. El 607 (ventas) vence el mismo día 15.
¿Qué multa aplica si envío el 606 con errores?
Según el Artículo 257 del Código Tributario, la multa por presentación con información incorrecta es de hasta RD$10,000 para empresas medianas y grandes, y RD$5,000 para pequeños contribuyentes. Además, la DGII puede rechazar la declaración y obligar a rehacerla, lo que podría implicar la pérdida del crédito fiscal del ITBIS.
¿Puedo corregir un 606 ya enviado?
Sí. La DGII permite sustituir un 606 ya cargado subiendo una nueva versión con las correcciones. Sin embargo, si la corrección es posterior al vencimiento, aplica multa por declaración rectificativa fuera de plazo. Por eso el checklist pre-envío es crítico.
¿Qué pasa si un proveedor no aparece en el padrón DGII?
La DGII rechaza automáticamente registros con RNC inexistente. El CPA debe confirmar el RNC directamente con el proveedor y verificarlo en la Oficina Virtual DGII antes de incluirlo. Si el RNC está marcado como inactivo, el registro también falla.
¿El 606 incluye compras a consumidores finales (B02)?
No. El 606 solo incluye comprobantes con crédito fiscal (B01, E31) y otros tipos que permitan deducir ITBIS. Las compras con B02 o E32 (consumidor final) no generan crédito fiscal y no van en el 606. Un error común es incluirlas, y eso invalida el reporte.