¿Qué es el 608 y quién debe presentarlo?
El formato 608 de la DGII es el reporte mensual de comprobantes fiscales anulados. Cada NCF que emitiste y luego dejaste sin efecto (porque salió con error, se dañó el talonario, el cliente devolvió la compra completa) tiene que informarse a la DGII con su número, su fecha y el motivo de la anulación.
¿Por qué le importa tanto a la DGII? Piénsalo desde su silla: cada secuencia de NCF que te autorizan es un número que puede sustentar ventas, crédito de ITBIS y gastos deducibles de terceros. Si un número desaparece sin explicación, hay un hueco en la trazabilidad. El 608 es la forma de decirle este número existió, lo anulé por tal razón, y aquí está la constancia.
Lo presenta todo contribuyente con NCF autorizados. Y ojo con esto, que aquí cae mucha gente: el 608 se remite aunque no hayas anulado nada en el mes. La Norma General 07-2018 (Artículo 8, Párrafo II) manda a enviar los formatos informativos incluso sin operaciones, exactamente igual que haces con el 606 y el 607 cuando no hubo movimiento. Saltarte el envío "porque no anulé" genera la misma multa formal que no presentar.
¿Cuándo vence?
El 608 viaja en el mismo paquete mensual del 606 y el 607, bajo la Norma General 07-2018: a más tardar el día 15 del mes siguiente al período reportado. Si te suena el día 20, ese es el plazo del IT-1, que es otra obligación. Y como siempre con fechas: si cae en día no laborable pasa al siguiente hábil, y conviene confirmar el calendario vigente en dgii.gov.do.
Los 10 tipos de anulación de la DGII
Cada registro del 608 lleva un código de tipo de anulación. Este es el catálogo completo, con ejemplos de cuándo aplica cada uno:
| Código | Tipo de anulación | Cuándo aplica |
|---|---|---|
| 01 | Deterioro de factura preimpresa | El talonario se mojó, se rompió o se manchó y esos números ya no se pueden usar |
| 02 | Errores de impresión (factura preimpresa) | La imprenta entregó facturas con datos mal impresos |
| 03 | Impresión defectuosa | La impresora fiscal o de punto de venta dañó el comprobante al imprimirlo |
| 04 | Corrección de la información | Se emitió con el RNC, nombre o monto equivocado y se reemplazó por uno nuevo |
| 05 | Cambio de productos | El cliente cambió los artículos antes de completarse la venta |
| 06 | Devolución de productos | El cliente devolvió la mercancía y la operación quedó sin efecto |
| 07 | Omisión de productos | Faltaron líneas en la factura y hubo que emitirla de nuevo completa |
| 08 | Errores en secuencia de NCF | Se saltó o duplicó la numeración y hay que dejar constancia de los números afectados |
| 09 | Por cese de operaciones | El negocio cierra y reporta las secuencias autorizadas que quedaron sin usar |
| 10 | Pérdida o hurto de talonarios | El talonario autorizado se extravió o fue robado y se reportan las secuencias afectadas |
Un matiz que confunde hasta a gente con años facturando: anular no es lo mismo que emitir una nota de crédito. La anulación aplica cuando el comprobante nunca debió surtir efecto. La nota de crédito aplica cuando la operación fue real y después cambió: una devolución parcial, un descuento posterior, un ajuste de precio. Si ya declaraste la factura en un 607 de un mes anterior, el camino correcto casi siempre es la nota de crédito, no la anulación. El detalle completo está en nuestra guía de cómo anular un NCF correctamente.
Paso a paso: llenar y enviar el 608 en la Oficina Virtual
Reúne los comprobantes anulados del mes
Necesitas el NCF completo de cada comprobante (los 11 caracteres, por ejemplo B0100000456), la fecha y el motivo real de la anulación. Si usas un sistema de facturación, este listado ya debería existir sin que lo armes a mano.
Asigna el tipo de anulación correcto
Cada registro lleva uno de los 10 códigos del catálogo DGII. No pongas cualquier código por salir del paso: en una fiscalización, un código 06 (devolución) sin entrada de inventario que lo respalde llama la atención.
Genera el archivo con la herramienta de la DGII o tu software
La DGII ofrece su herramienta de formatos de envío para armar el archivo del 608. Si tu sistema lo genera directo, mejor: menos digitación, menos errores de formato.
Envíalo por la Oficina Virtual
Entra a la OFV con tu RNC y clave, ve a la sección de envío de datos, selecciona el formato 608, el período, y carga el archivo. El sistema valida la estructura y te confirma la recepción.
Guarda la constancia
Descarga o imprime el acuse de recibo. Ese comprobante de envío es tu defensa si algún día aparece una supuesta omisión del período.
¿En qué se equivoca la gente con el 608?
- Anular sin reportar. El clásico. Se rompe la factura, se bota el papel y nadie la registra en ningún lado. Meses después, la DGII pregunta por el NCF fantasma y no hay respuesta que dar. Toda anulación se documenta el mismo día.
- Reportar en el período equivocado. El comprobante se anuló en mayo pero se reportó en el 608 de junio. Ese descuadre de fechas genera inconsistencias cuando la DGII cruza tus formatos.
- Declarar la factura anulada en el 607. Si la anulaste, no existió: no va en ventas. Si la reportas en los dos lados, estás pagando ITBIS de una venta que no ocurrió o generando un cruce imposible de explicar.
- Usar la anulación para esconder ventas. Esto ya no es un error: es evasión. Anular comprobantes de ventas reales deja rastros por todos lados (inventario, banco, el 606 de tu cliente) y las sanciones son otra liga.
¿Y esto no puede salir solo del sistema?
Puede y debería. Si tu facturación vive en un sistema decente, cada anulación que haces queda registrada con su fecha, su motivo y su código de tipo, y el 608 del mes se arma solo, igual que el 606 y el 607.
Así funciona en TuFacturaRD: anulas la factura desde la pantalla, eliges el motivo del catálogo, y el formato de envío del período sale listo para cargar en la OFV. El olvido deja de ser una opción, que es exactamente lo que uno quiere con la DGII.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el formato 608?
El reporte mensual de comprobantes fiscales anulados: número de NCF, fecha y tipo de anulación según el catálogo de 10 códigos de la DGII. Completa la tríada de remisiones junto al 606 y el 607.
¿Lo envío aunque no haya anulado nada?
Sí. La Norma 07-2018 (Art. 8, Párrafo II) exige remitirlo aunque sea informativo, sin registros, igual que el 606 y el 607 sin movimiento. Omitirlo genera la misma multa formal que no presentar.
¿Cuál es la diferencia entre anular y emitir nota de crédito?
Anulación: el comprobante nunca surtió efecto (error, deterioro, emisión equivocada). Nota de crédito: la operación existió y luego cambió (devolución, descuento, ajuste). Si la factura ya se declaró en un 607 anterior, lo correcto suele ser la nota de crédito.
¿Cómo se manejan las anulaciones con e-CF?
Las secuencias electrónicas no utilizadas o anuladas se comunican por la propia vía electrónica, y las correcciones van por nota de crédito electrónica (E34). El 608 sigue aplicando para tus comprobantes físicos mientras los uses.
¿Qué pasa si nunca he enviado un 608 y tengo anulados viejos?
Regularízate: arma el histórico de anulaciones con sus soportes y ponte al día con la DGII, idealmente con acompañamiento de tu contador. Es un incumplimiento de deberes formales, y moverte tú primero siempre pinta mejor que esperar la citación.